监督索引号53030303100011000

曲靖市沾益区人民政府关于2023年地方财政决算（草案）的报告

——2024年9月26日在曲靖市沾益区第三届人民代表大会常务委员会

第二十二次会议上

曲靖市沾益区人民政府

主任、副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将曲靖市沾益区2023年地方财政决算（草案）报告如下：

一、2023年地方财政决算情况

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施奋进新征程推动新跨越三年行动的关键之年，也是沾益高质量跨越式发展的苦干实干、大干快干之年，在区人大、区政协的监督支持下，在区委的坚强领导下，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，围绕省委“3815”战略发展目标，聚焦发展定位，以“产业突破年、项目落地年、作风提升年”为抓手，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求和积极的财政政策加力提效、更可持续的要求，为全区经济平稳发展提供有力保障。

（一）一般公共预算收支完成情况

一般公共预算收入完成112361万元，完成调整预算数的97.7%，比上年84699万元增收27662万元，增长32.66%。其中：税收收入完成90067万元，同比增长28.36%；非税收入完成22294万元，同比增长53.43%。税收占比80.16%，非税占比19.84%。一般公共预算支出完成334767万元，完成调整预算数的98.5%，比上年286806万元增支47961万元，增长16.72%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入112361万元，上级补助收入208874万元（其中：返还性收入6599万元、一般性转移支付168180万元、专项转移支付34095万元），地方政府一般债务转贷收入198101万元，上年结余收入3万元，动用预算稳定调节基金7000万元，调入资金67111万元，收入总计593450万元；一般公共预算支出完成334767万元，上解支出41142万元，一般债务还本支出203241万元，补充预算稳定调节基金7000万元，支出总计586150万元，结转下年支出7300万元，主要是水利建设特别国债项目及部分直达资金按规定结转下年使用。

2023年争取到位的均衡性转移支付25286万元、县级基本财力保障17760万元、重点生态功能区转移支付补助收入4149万元，以及其他财力性一般性转移支付全部统筹用于人员工资发放。

与年初向区第三届人民代表大会第四次会议报告数相比，变化的是：一是上级补助收入208874万元，比年初向人代会报告数211409万元减少2535万元，主要是增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入减少2658万元，结算补助收入增加123万元。二是调入资金67111万元（政府性基金调入60669万元、国有资本经营预算调入448万元、存量资金调入 5994万元）。比向年初人代会报告数69654万元减少2543万元，主要是减少政府性基金调入2544万元，增加存量资金调入1万元。三是上解上级支出由年初向人代会报告数44520万元调整为41142万元，减少3378万元，主要是增加烟叶税上解27万元、先养后退上解27万元、可再生能源电价增值税扣款100万元，2022年退税补助体制上解减少3532万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

地方政府性基金预算收入完成80868万元，完成调整预算数的105.7%，比上年72711万元增收8157万元，增长11.22%，上级补助收入6822万元，地方政府专项债务转贷收入91864万元（新增专项债券84100万元、再融资专项债券7764万元），上年结转14026万元，收入合计193580万元；政府性基金预算支出完成105353万元，完成调整预算数的98.5%，比上年42854万元增支62499万元，增长145.84%（主要是支出专项债券84100万元），地方政府专项债务还本支出7964万元，上解支出2980万元，调出资金60669万元，结转下年支出16614万元。

2015年政府性基金中预拨的土地出让成本支出11107.64万元，2016年预拨的3100万元（其中：太和山低丘缓坡综合开发利用试点项目用地规费1100万元；曲靖监狱征地费用2000万元），合计14207.64万元，因已收储土地没有最终成交，已预拨成本支出无法纳入基金预算列支。

与年初向区第三届人民代表大会第四次会议报告数相比，变化的是：一是上解支出2980万元，比年初向人代会报告数2564万元增加416万元，主要是增加土地出让收入计提用于农业农村支出。二是调出资金60669万元，比年初向人代会报告数63213万元减少2544万元。三是结转下年支出16614万元，比年初向人代会报告数14486万元增加2128万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营预算收入完成448万元，完成调整预算数的97.4%，比上年77万元增收371万元，增长481.82%，上级补助收入119万元，上年结转234万元，收入合计801万元；国有资本经营预算支出92万元，完成调整预算数的71.9%，调出资金448万元，支出合计540万元，结转下年支出261万元。

与年初向区第三届人民代表大会第四次会议报告数相比无变化。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

社会保险基金收入完成155617万元，完成调整预算数的117.3%，比上年168089万元减收12472万元，下降7.42%。社会保险基金支出完成154458万元，完成调整预算数的149.6%，比上年133473万元增支20985万元，增长15.72%。

与年初向区第三届人民代表大会第四次会议报告数相比无变化。

社保基金2023年末滚存结余142002万元。根据省市关于城乡居民养老保险基金归集上解工作相关要求，2023年从城乡居民养老保险基金中划转省级社保基金财政专户21938万元，累计已上划39793万元。

（五）政府债务管理情况

1.地方政府债务基本情况

2023年，政府债务限额67.53亿元（其中：一般债务限额36.17亿元、专项债务限额31.36亿元）。政府债务余额66.79亿元（其中：一般债务余额35.49亿元、专项债务余额31.3亿元），没有突破67.53亿元的债务限额。

2023年通过借新还旧、协议展期、再融资等各种渠道筹资解决48.99亿元，年末全区政府债务余额99.47亿元（其中：政府债务余额66.79元、隐性债务余额32.68亿元）。

2.债务风险等级情况

2023年系统内债务余额为99.47亿元，预计全年地方综合财力为38.5亿元，预测债务率为258%（最终以省市确定为准）。

（六）预算稳定调节基金、预备费安排及动支情况

1.预算稳定调节基金动用情况。2023年，预算稳定调节基金年初余额7000万元，动用7000万元。当年补充7000万元，年末余额7000万元。

2.预备费支出情况。2023年年初预算中，严格执行《中华人民共和国预算法》规定，按照本级一般公共预算支出总额的百分之一设置预备费3000万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2023年动支预备费3000万元，主要是用于：农村生活污水治理资金600万元、拆迁过渡安置经费370万元、德泽乡地质灾害隐患点应急处置经费30万元、珠江源头生态屏障植被恢复与生态治理2000万元。

二、攻坚克难、稳中求进，有力有效服务保障全区经济社会持续健康发展

2023年，财政部门坚决贯彻中央、省、市决策部署，落实区人大有关决议要求以及区人大财经委、常委会预算工委审查意见，科学统筹财政资金，持续优化支出结构保重点，加力防范财政运行风险，着力提升财政综合服务保障能力。

（一）财政收入创新高。以切实可行的举措和滚石上山的劲头，认真贯彻落实财税增收15条措施，攻坚克难、承压前行，一般公共预算收入实现阶梯式增长，逆境突围首破11亿大关，达11.24亿元，增长32.7%，增速居全市第三，增幅高于全市16.6个百分点，收入总量和增幅创历史新高。

（二）强化保障兜底线。坚持倾心倾力、惠民利民，持续优化支出结构，积极筹措资金，为惠民实事、重大民生项目、重点发展领域提供强大财力支撑，全年各类民生支出26.22亿元，占一般公共预算支出33.48亿元的78.34%。

（三）综合施策促发展。围绕《云南省2023年经济稳进提质政策措施》7个方面80条政策举措，强化资金保障，千方百计筹集资金5.63亿元投入工业园区基础设施建设，成功申报专项债券8.41亿元提升园区基础设施建设“硬”实力，争取2023年水利专项及城市雨污管网建设国债资金1.7亿元补齐城市基础设施短板。

（四）债务化解见实效。经过不懈努力，在全省40个区（县）中通过财政部竞争性评审，成功入围隐性债务试点县，建立全区防范化解地方债务风险工作机制，节衣缩食、砸锅卖铁，通过预算安排、再融资、协议展期等途径化解各类债务48.99亿元。

（五）财会监督再提质。以“清廉云南”建设为切入点，以审计、督查、巡视巡察反馈问题整改为着力点，以“清源行动”为重要抓手，扎实开展规范行政事业单位财务管理专项整治行动、会计信息质量检查和严肃财经纪律落实过“紧日子”规定专项检查，全面提升财会监督工作质效。

三、持续深化财政管理改革，不断提升财政治理能力

认真贯彻落实中央、省、市深化财税体制改革要求，持续深化预算管理制度改革，有效提升财政治理效能，推动财政高质量发展。

（一）深化预算管理制度改革。认真贯彻落实《云南省人民政府办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革的实施意见》、《曲靖市人民政府关于完善市以下财政体制深化预算管理制度的实施方案》，切实加强预算管理，在预算编制方面，以零为基点编制预算，所有支出安排严格审核论证，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。在预算执行方面，始终将“三保”摆在财政工作优先位置，加强直达资金管理，严肃财经纪律。在财政体制改革方面，明确省级税收增收留用政策，加快事权与支出责任划分改革。

（二）兜牢兜实“三保”底线。加强对财政库款运行的监测和统计分析，及时掌握财政库款的流入、流出和余额变动情况，及时掌握“三保”资金支出需求，统筹安排国库资金调配工作，坚持保工资、保运转、保基本民生支出优先拨付顺序，确保人员工资按时发放、机构正常运转，基本民生保障有力。持续完善事中“三保”动态监控、事后应急处置的风险管控长效机制，加强分析调度，动态跟踪监测“三保”支出预算安排和执行情况，定期研判“三保”运行情况，严防“三保”支出风险，切实兜牢“三保”底线。

（三）坚决落实过“紧日子”要求。从严从紧编制预算，并在执行中大力压减非刚性、非重点支出，严控新增支出政策和预算追加。严格“三公”经费预算和执行管理，确保“只减不增”。

（四）进一步严肃财经纪律。开展财会监督和预算执行监督专项行动，组织开展机关事业单位工作人员下基层就餐不交伙食费问题专项整治工作，督促相关部门履行好整改主体责任。全方位推进财政资金监管“清源行动”，对全区11家乡镇（街道）和62家区级部门，严格对照虚假编制预算、套取财政资金等6个方面37种具体情形开展自纠自查及核查，确保“清源行动”取得实效。

（五）加大财政资金统筹力度。认真贯彻落实《预算法》相关要求，进一步加强政府性基金预算、国有资本经营预算统筹力度，持续清理盘活财政存量资金，统筹用于民生等重点支出。加强财政拨款资金与非财政拨款资金的统筹，政府所有收支全面完整地纳入预算管理，统一编制、统一管理、统筹安排，实行全口径预算管理，优先使用事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入安排单位支出，全面统筹使用各类资金、盘活用好结转结余资金。

（六）依法接受人大和审计监督。严格落实区人大及其常委会有关决议，严格执行区三届三次人代会审查批准的2023年地方财政预算，认真落实区人大财经委、预算工委、人大代表提出的意见建议，持续规范预算管理工作，不折不扣配合做好审计工作，扎实推进审计反馈问题整改，全面加强审计结果运用，着力提升财政管理水平。

2023年，全区财政运行总体平稳有序，同时，也要清醒认识到在加强预算管理、破解财政收支矛盾、保障“三保”、防范化解债务风险等方面仍然存在一些问题需要进一步研究解决。特别是今年以来，财政收支仍然面临着诸多严峻挑战，中央、省市财政工作会议提出了2023年和2024年是近年来财政最为困难的时期，2024年财政运行比2023年还困难，最明显的就是收支矛盾突出、基层“三保”压力大、防风化债任务艰巨，制约财政可持续发展的困境短期内难以有效突破。下一步，沾益区将认真贯彻落实中央、省、市部署要求，紧盯目标任务，精准把握政策要求，提振“干在实处、走在前列、勇立潮头”的精气神，夯实财政保障基础、优化财政支出结构、提升财政管理质效，确保今年的财税工作取得更好成效。

以上报告，请予审议。

监督索引号53030303100011111

1.2023年曲靖市沾益区财政决算公开目录.xls

2.2023年沾益区财政决算公开表格.xls

3.曲靖市沾益区2023年一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动情况说明.doc

4.2023年曲靖市沾益区社保基金决算收支科目变动情况说明.docx

5.曲靖市沾益区2023年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排、举借政府债务、预算绩效工作）开展情况.xls