曲靖市沾益区审计局2022年度部门决算
- 沾益区审计局
- 2023-09-02 16:30
曲靖市沾益区审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 曲靖市沾益区审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 曲靖市沾益区审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
1.在省、市审计局和区政府的领导下，对区本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；向区政府提交本级预算执
行情况的审计结果报告；并受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。
2.对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。
3.对国家事业组织和其他接受财政拨款单位的财政、财务收支及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。
4.对国有企业以及国有资产占控投地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。
5.对国有资产投资或融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算，以及与国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。
6.对区政府有关部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
7.根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
8.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查，并向区政府和市审计局报告审计调查结果。
9.根据区委、区政府安排，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。
10.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施自然资源离任审计。
11.根据区委、区政府安排，参与对有关经济案件查处。
12.根据上级审计机关授权对有关事项进行审计。
13.对本级各部门、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。
14.承办其他法律、行政法规规定应由审计机关进行审计的事项和其他事项。
（二）2022年度重点工作任务概述
1.完成保障性安居工程审计。以促进落实城镇保障性安居工程政策，管好用好建设资金，促进保障性住房分配公开、公平，推动保障性住房持续运行为主要目标，组织开展了沾益区2020年度城镇保障性安居工程建设资金的审计。发现安居工程开工缓慢、专项资金闲置、公租房未及时分配入住等问题，审计均依法依规做出了处理。
2.开展对沾益区稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实
情况跟踪审计。区审计局紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生这条主线，把审计工作放在服务各级党委政府中心中去谋划、出思路、抓落实，为党委、政府决策提供参考依据，有力促进了各项政策措施落地生根，发挥了实效。开展了财政存量资金盘活清理、减税降费、“三保”资金管理使用等方面政策措施落实情况的审计，并按时将分报告及综合报告上报市审计局及区政府。审计查出的问题，各相关单位正在进行整改中。
3.涉粮问题专项审计情况。2021年10月底，区审计局派出审计组，对沾益区涉粮问题开展专项审计，重点关注贯彻执行党和国家粮食安全方针政策与决策部署情况、粮食主管监管部门落实主管监管责任情况、国有粮食企业落实粮食政策执行责任情况、国有粮食企业财务的真实合法效益情况以及落实中央八项规定精神及廉洁从业情况，审计中发现了违纪违规线索，已移送纪检监察机关查处。
4.持续做好财政审计。以促进科学发展为主题，把预算执行审计工作更好地融入经济社会发展全局，按照“财政资金运用到哪里，
审计就跟进到哪里”的要求，认真履行审计监督职责，继续抓好对管理、分配和使用财政资金的重点领域、重点部门、重点项目的审计，采用大数据这一技术手段，对全区一级预算单位实现了审计全覆盖，并重点审计了7个部门和2个乡（镇、街道）。发现了落实厉行节约和过“紧日子”要求不到位，部分单位财政资金使用绩效不高，预算执行不到位、财务管理不规范等问题。提交的审计报告和审计结果报告得到了区政府的高度重视，及时召开专题会议进行了安排部署，并向区人大常委会作了整改落实情况报告。
5.稳步推进经济责任审计。按照区委审计委员会的安排部署，区审计局继续加强与相关部门的协调配合，认真学习领会和贯彻落实审计署关于经济责任审计工作指导意见和有关精神，把握工作方向，加强统筹谋划、组织协调与配合，充分发挥六部门的职能作用，形成合力，完成了6名领导干部任期经济责任的审计，进一步推进我区经济责任审计工作的深入开展。
6.持续探索生态环境保护及自然资源资产责任审计。认真落实习近平总书记关于生态环境保护的重要指示精神，按照《曲靖市沾益区领导干部自然资源资产离任审计工作规划（2016—2020年）》安排，对大坡乡党政主要领导自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。主要问题是：非法占用林地整改不到位，雨污分流管网建设未覆盖集镇全区域，已责成有关部门整改。
7.深入开展区属国有企业审计。在对区农林投、区水土资源管理开发公司资产负债损益情况审计中，发现主营业务不突出、财务管理混乱、接待费报销不规范、违规为主管部门支付费用、违规发放奖金、车辆管理使用不规范、违规多缴资本金等问题，审计均依法依规作出了处理，两个部门正在整改。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
曲靖市沾益区审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。
所属单位1个，是曲靖市沾益区投资审计中心
（二）决算单位构成
纳入曲靖市沾益区审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.曲靖市沾益区审计局
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
曲靖市沾益区审计局2022年末实有人员编制23人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制0人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员1人（离休0人，退休1人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
曲靖市沾益区审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；曲靖市沾益区审计局没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
曲靖市沾益区审计局2022年度收入合计5,728,385.84元。其中：财政拨款收入5,728,385.84元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计增加160,167.78元，增长2.88%。其中：财政拨款收入增加228,767.78元，增长4.16%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入减少68,600.00元，下降100.00%。主要原因为：1.财政拨款收入增加的原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.其他收入减少是因为审计署拨付的地方审计工作经费因审计署安排审计任务变化而正常减少。
二、支出决算情况说明
曲靖市沾益区审计局2022年度支出合计6,248,284.65元。其中：基本支出3,952,025.84元，占总支出的63.25%；项目支出2,296,258.81元，占总支出的36.75%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加652,266.59元，增长11.66%。其中：基本支出增加126,207.78元，增长3.30%；项目支出增加526,058.81元，增长29.72%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加；2.项目支出增加的主要原因为2022年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障曲靖市沾益区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,952,025.84元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,576,401.66元，占基本支出的90.50％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费375,624.18元，占基本支出的9.50％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障曲靖市沾益区审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,296,258.81元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出1,678,100.00元，占项目支出的73.08%，用于保障审计业务的开展，对重大政策措施、重点专项资金和群众关心的重点领域开展跟踪审计，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚意见;审计处理处罚成本性返还项目支出407,660.00元，占项目支出的17.75%，用于金审三期设备购置及党报党刊征订；非同级财政拨款项目支出210,498.81元，占项目支出的9.17%，用于弥补审计业务及乡村振兴工作的开展。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
曲靖市沾益区审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,037,785.84元，占本年支出合计的96.63%。与上年相比增加571,767.78元，增长10.46%，主要原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出5,138,936.86元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.11%。其中：行政运行2,474,868.68元，主要用于沾益区审计局机关人员经费及公用经费支出；事业运行578,308.18元，主要用于沾益区审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；审计业务1,368,700.00元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出717,060.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出325,200.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.39%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出281,700.00元，主要用于沾益区审计局基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出43,500.00元，主要用于沾益区审计局机关职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出292,008.98元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.84%。其中：行政单位医疗141,500.00元，事业单位医疗43,300.00元，公务员医疗补助100,608.98元，其他行政事业单位医疗支出6,600.00元，均用于沾益区审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出281,640.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.66%。其中住房公积金支出281,640.00元，主要用于沾益区审计局职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为80,600.00元，支出决算为46,171.18元，完成年初预算的57.28%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算44,291.18元，占总支出决算的95.93%；公务接待费支出决算1,880.00元，占总支出决算的4.07%，具体是国内接待费支出决算1,880.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
曲靖市沾益区审计局部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为80,600.00元，支出决算为46,171.18元，完成年初预算的57.28%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为44,291.18元，完成年初预算的93.64%；公务接待费支出决算为1,880.00元，完成年初预算的5.65%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和区委区政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加35,418.53元，增长329.39%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加33,958.53元，增长328.65%；公务接待费支出决算增加1,460.00元，增长347.62%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是由于我单位公车较残旧，经常需要维修，加之2022年需要下乡调查取证的审计项目增加致使我单位用车频繁，车辆的燃油费、ETC、维护费大幅度增加；二是我单位较2021年公务接待增加了2批次，增加了1,460.00元。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待3次（其中：外事接待0批次），接待人次25人（其中：外事接待人次0人）。主要用于协调工作、开展审计业务发生的接待支出。
安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
曲靖市沾益区审计局2022年机关运行经费支出375,624.18元，比上年增加7,782.28元，增长2.12%,主要原因为区审计局2022年新招录三名公务员，导致人员工资福利发生变动。部门机关运行经费主要用于单位日常支付办公费、水费、电费、物业管理费、印刷费、邮电费、差旅费、工会经费、三公经费等。
二、国有资产占用情况
截至2,022年12月31日，曲靖市沾益区审计局资产总额8,331,556.75元，其中，流动资产515,451.75元，固定资产7,800,045.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产16,060.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少805,040.74元，其中固定资产增加247,927.50元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产26项，账面原值198,380.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，曲靖市沾益区审计局政府采购支出总额27,000.00元，其中：政府采购货物支出27,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额27,000.00元，占政府采购支出总额的100.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
曲靖市沾益区审计局2022年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
3.曲靖市沾益区审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx