目录

第一部分 曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.在省、市审计局和区政府的领导下，对区本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；向区政府提交本级预算执行情况的审计结果报告；并受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。

2.对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

3.对国家事业组织和其他接受财政拨款单位的财政、财务收支及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

4.对国有企业以及国有资产占控投地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。

5.对国有资产投资或融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算，以及与国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

6.对区政府有关部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

7.根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

8.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查，并向区政府和市审计局报告审计调查结果。

9.根据区委、区政府安排，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。

10.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施自然资源资产离任审计。

11.根据区委、区政府安排，参与对有关经济案件查处。

12.根据上级审计机关授权对有关事项进行审计。

13.对本级各部门、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。

14.承办其他法律、行政法规规定应由审计机关进行审计的事项和其他事项。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和区委、区政府中心工作，审查区级各有关部门和单位2020年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位为目标，重点关注优化营商环境行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.区本级2019年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2019年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.2个乡（镇）政府财政决算审计。以促进重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点。以监督检查乡（镇）级地方政府财政财务收支的真实性、合法性、绩效性为基础，着力从体制、机制层面揭示和反映存在问题，进一步规范财政收支行为和权力运行，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进财税体制改革不断深化。

6.全区财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

7.区级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对区级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

8.区管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

9.区管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

10.区管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入曲靖市沾益区审计局部门2020年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，其他事业单位1个。分别是：

1.曲靖市沾益区审计局

2.曲靖市沾益区投资审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

曲靖市沾益区审计局部门2020年末实有人员编制23人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人），事业编制5人；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员2人），事业人员5人。

离退休人员5人。其中：退休5人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

备注：

1.曲靖市沾益区审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《附表7政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

2.曲靖市沾益区审计局没有国有资本经营收入，故《附表8国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖市沾益区审计局部门2020年度收入合计585.32万元。其中：财政拨款收入585.32万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位缴款收入0万元；其他收入0万元。与上年对比，财政拨款收入较2019年611.15万元减少25.83万元，主要原因为2名行政人员调出，审计事务相关经费减少。

二、支出决算情况说明

曲靖市沾益区审计局部门2020年度支出合计580.32万元。其中：基本支出423.09万元，占总支出的72.91%；项目支出157.23万元，占总支出的27.09%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元。与上年对比，总支出较2019年601.46万元减少21.14万元，主要原因为上半年疫情导致项目较少，审计事务支出减少。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障曲靖市沾益区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出423.09万元。与上年对比减少16.35万元，主要原因为2名同志调出，人员类、运转类公用经费减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出378.64万元，占基本支出的89.49%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费44.46万元，占基本支出的10.51%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障曲靖市沾益区审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出157.23万元。与上年对比减少4.79万元，主要原因为2020年上半年疫情导致审计项目减少，审计业务费用减少。具体项目开支及开展工作情况如下：

1.审计业务经费支出144.44万元，主要用于保障日常审计工作开展；

2.信息化建设经费支出2.37万元，主要用于网络费用支出；

3.其他审计事务支出10.42万元，主要用于保障日常审计工作开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出577.32万元，占本年支出合计的99.48%。与上年对比减少24.14万元，主要原因是2名行政人员调出，审计事务相关经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出481.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.36%。主要用于行政运行、审计业务、信息化建设、事业运行及其他审计事务支出；

2.社会保障和就业（类）支出34.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.98%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出；

3.卫生健康（类）支出28.4万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.92%。主要用于医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费和其他行政事业单位医疗支出；

4.住房保障（类）支出33.15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.74%。主要用于缴纳住房公积金；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.83万元，支出决算为2.15万元，完成预算的24.35%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为1.56万元，完成预算的30.41%；公务接待费支出决算为0.59万元，完成预算的15.95%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为区审计局严格执行中央八项规定，大力压缩“三公”经费。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少0.4万元，下降15.58%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.07万元，下降4.57%；公务接待费支出决算减少0.32万元，下降35.27%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是以前年度充值了油卡，2020年此项费用较低，同时区审计局严格严格执行中央八项规定，减少不必要的公务接待。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出1.56万元，占72.5%；公务接待费支出0.59万元，占27.5%。具体情况如下：

1. 公务用车购置及运行维护费支出1.56万元。其中：

公务用车运行维护支出1.56万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务所需车辆维修费、过路过桥费、保险费等。

2.公务接待费0.59万元。其中：

国内接待费支出0.59万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次148人（其中：外事接待人次0人）。主要用于协调工作、开展审计业务发生的接待支出。

国（境）外接待费0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖市沾益区审计局部门2020年机关运行经费支出44.46万元，与上年对比减少12.19万元，主要原因为疫情导致出差事项、办公事项等减少，故办公费有所减少。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、电费、劳务费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，曲靖市沾益区审计局资产总额856.03万元，其中，流动资产134.75万元，固定资产719.67万元，无形资产1.61万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加41.29万元，其中固定资产增加10.66万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额15.05万元，其中：政府采购货物支出15.05万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

（一）资产:资产是指本单位过去的经济业务或者事项形成的，由本单位控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。按其流动性分为流动资产和非流动资产。

流动资产是指预计在1年内(含1年)耗用或者可以变现的资产，包括货币资金、应收及预付款项、存货等。

非流动资产是指流动资产以外的资产，包括固定资产、在建工程、无形资产等。

（二）收入:指报告期内会导致会计主体净资产增加的、含有服务潜力的或者经济利益的经济资源流入。本单位的收入为财政拨款收入。财政拨款收入是指本单位从同级财政部门取得的财政预算资金。在收到款项时予以确认，并按照实际收到的金额进行计量。

（三）支出:是指报告期内导致我单位净资产减少、含有服务潜力的或者经济利益的经济资源的流出。在其发生时予以确认，并按照实际发生额进行计量。包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、摊销费用等。

附件：

曲靖市沾益区审计局2020年度部门决算表 (2).xls