曲靖市沾益区审计局2017年度部门决算

第一部分曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、三公经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十. 资产情况表；

十一. 政府采购情况表

第三部门2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分名词解释

第一部分曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.在省、市审计机关和区委、区政府的领导下，对区本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；

2.对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算进行审计监督。

3.对国有企业以及国有资产占控投地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。

4.对政投资建设项目预算执行情况和决算情况进行审计监督。

5.对区政府有关部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

6.根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

7.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查。

8.根据区委、区组织部委托，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。

9.对本级各部门、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。

10.上级审计机关和区委区政府安排的其他审计工作

（二）2017年度重点工作任务介绍

沾益区审计局紧紧围绕"狠抓落实年"工作安排，牢固树立"马上就办"的工作作风，已严格按时间节点开展完成10项重点工作（2016年度沾益区保障性安居工程跟踪审计，新农合基金划转清算审计，区级财政预算执行情况审计，地方政府债券资金管理情况审计，部门预算执行情况审计、专项资金审计，税收征收管理情况审计、行政事业单位财政财务收支审计、乡镇财政决算审计和经济责任审计）。

2017年，区审计局努力实现审计监督"全覆盖"，依法对公共资金、国有资产、国有资源开展审计监督，确保不留盲区和死角，增强了审计的实效性，审计工作成效明显。省厅表彰优秀审计项目1个，市局表彰优秀审计项目1个，同时还被市局表彰为2016年度审计工作先进集体。

2017年，区审计局共完成审计项目142个，提出审计意见建议163条。查处违规金额4623.89万元，虚报冒领2.47万元，乱收费7.57万元，归还原渠道资金443.38万元，处理收缴财政资金734.05万元。建设项目拦标价审计核减工程造价12845万元，工程结算审计核减工程价款760万元，为财政增收节支1504.09万元。 提交审计专题报告和信息60余篇，被区委、政府和上级主管部门主要领导批示及相关部门采用35篇次。移交纪检监察机关和主管部门违纪违法案件线索5件， 12人被党纪政纪处分。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入曲靖市沾益区审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.曲靖市沾益区审计局；

2.沾益区审计局投资审计中心（未独立核算）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

曲靖市沾益区审计局2017年末实有人员编制23人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人（退休人员未上划）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2017年度收入合计481.71万元。其中：财政拨款收入481.71万元，占总收入的100%。与上年对比，收入总数减少了285.74万元，主要原因是2016年有购置办公用房尾款及审计委托业务费支出，2017年无这两项支出。

二、支出决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2017年度支出合计529.64万元。其中：基本支出375.77万元，占总支出的70.95％；项目支出153.87万元，占总支出的29.05％。与上年对比支出总数减少了259.6万元，主要原因是2016年有购置办公用房尾款及审计委托业务费支出，2017年无这两项支出。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出375.77万元。与上年对比增加了58.78万元，主要原因是工资福利支出大幅增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出266.47万元，占基本支出的70.91％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出39.99万元，占基本支出的10.64％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障沾益区审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出153.87万元，具体用于审计业务开展和信息化建设工作。与上年对比减少了318.37万元，主要原因是2016年有购置办公用房尾款及审计委托业务费支出，2017年无这两项支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出481.71万元,占本年支出合计的90.95%。与上年对比减少了205.28万元，2016年有购置办公用房尾款支出，2017年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出401.91万元，占一般公共预算财政

拨款总支出的83.43%。主要用于行政运行、审计业务、信息化建设以及事业运行；

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无外交类支出；

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无国防（类）支出；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无公共安全（类）支出；

5.社会保障和就业支出34.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.14%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费；

6.医疗卫生与计划生育支出24.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.99%。主要用于行政事业单位医疗缴费、公务员医疗补助和其他行政事业单位医疗支出；

7.住房保障支出21.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.44%。主要用于缴纳住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款三公经费支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出预算为9.95万元，支出决算为5.98万元，完成预算的60.1%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为4.12万元，完成预算的73.7%；公务接待费支出决算为1.86万元，完成预算的46.5%。2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出决算数小于预算数的主要原因是区审计局严格执行中央八项规定大力压缩三公经费。

2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出决算数比2016年减少3.01万元，下降33.48%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.38万元，下降25.09%；公务接待费支出决算减少1.58万元，下降45.93%。2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出决算减少的主要原因是区审计局严格执行中央八项规定，大力压缩三公经费。

(二)一般公共预算财政拨款三公经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出4.12万元，占68.9%；公务接待费支出1.86万元，占31.1%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。无具体出国开支。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.12万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。未购置车辆。

公务用车运行维护支出4.12万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务出行所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.86万元。其中：

国内接待费支出1.86万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次300人（其中：外事接待人次0人）。主要用于招商引资、脱贫攻坚等项目协调工作。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。无国（境）外接待发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

曲靖市沾益区审计局2017年机关运行经费支出39.39万元，与上年对比下降了10万元，,主要原因是区审计局严格执行中央八项规定制度，厉行节约，减少要开支。部门机关运行经费主要用于支付日常办公用品费用、日常维修费用、办公用房水电费、一般设备购置费、公车运行维护费等。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，曲靖市沾益区审计局资产总额811.30万元，其中，流动资产107.77万元，固定资产702.87万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产1.61万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加71.3万元，其中固定资产增加12.47万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额11.9万元，其中：政府采购货物支出11.9万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况需要说明。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，三公经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.三公经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分名词解释

一、资产：资产是指本单位过去的经济业务或者事项形成的，由本单位控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。按其流动性分为流动资产和非流动资产。

流动资产是指预计在1年内（含1年）耗用或者可以变现的资产，包括货币资金、应收及预付款项、存货等。

非流动资产是指流动资产以外的资产，包括固定资产、在建工程、无形资产等。

二、收入:指报告期内会导致会计主体净资产增加的、含有服务潜力的或者经济利益的经济资源流入。本单位的收入包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入是指本单位从同级财政部门取得的财政预算资金。在收到款项时予以确认，并按照实际收到的金额进行计量。

三、支出:是指报告期内导致我单位净资产减少、含有服务潜力的或者经济利益的经济资源的流出。在其发生时予以确认，并按照实际发生额进行计量。包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、摊销费用等。

四、固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。

本单位固定资产按实际取得的成本进行计价，固定资产的类别、折旧年限及折旧方法依据《政府会计准则第3号-固定资产》应用指南来确定，本单位固定资产有房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具用具装具及动植物等。

附件：1. 收入支出决算总表；

2. 收入决算表；

3. 支出决算表；

4. 财政拨款收入支出决算总表；

5. 一般公共预算财政拨款收入支出决算表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表；

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表；

8.财政专户管理资金收入支出决算表；

9.三公经费、行政参公单位机关运行经费情况表；

10.资产情况表；

11.政府采购情况表

附件1. 收入支出决算总表