曲靖市沾益区2016年度及2017年上半年地方政府债券资金跟踪审计结果公告
2018年第15号（总第138号）
二零一八年三月五日公告
根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和《云南省审计厅办公室关于印发〈2016年度及2017年上半年地方政府债券资金审计工作方案〉的通知》（云审办发〔2017〕9号），曲靖市沾益区审计局派出审计组，对曲靖市沾益区2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况进行了跟踪审计。
一、基本情况及评价
曲靖市沾益区2016年发行政府债券资金99080万元，其中，新增一般债券资金10800万元，置换债券资金88280万元（置换一般债券资金76780万元、置换专项债券资金11500万元）。2016年末财政已拨付债券资金99080万元。2017年上半年发行政府债券资金8130万元，其中，置换一般债券资金8130万元。截至2017年5月31日，财政已拨付债券资金8130万元。
审计结果表明，曲靖市沾益区债务系统显示2016年年末债务余额181524.04万元，没有超出曲靖市财政局下达的376500万元的债务限额，债券资金全部纳入预算管理，并足额拨付相关债务单位。债券资金的投向方面主要是全区基础设施建设。
二、审计发现的主要问题
违规出借新增债券资金4600万元。
三、审计处理意见
针对审计发现的问题，曲靖市沾益区审计局已按相关法律法规出具审计报告，针对审计发现的主要问题，责令曲靖市沾益区珠江源旅游开发投资有限公司完善借款手续，明确借款还款期限。按还款期限限期归还债券资金借款。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题，曲靖市沾益区珠江源旅游开发投资有限公司已向政府分管领导汇报，并完善借款手续，借款单位已作出还款计划，并报政府分管领导签批。