根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和曲靖市沾益区审计委员会办公室2022年审计项目计划安排，曲靖市沾益区审计局派出审计组自2022年11月起，对曲靖市沾益区德泽乡2021年度财政决算及其他财政收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年，德泽乡财政决算收入2444.21万元；财政决算支出2444.21万元；年末财政拨款结转和结余0万元。

审计结果表明，2021年德泽乡财政决算基本真实的反映了德泽乡2021年度的财政收支情况，但审计中也发现存在虚报冒领培训费、结余资金未上缴、往来款长期挂账未清理、未及时清退保证金、报账不及时等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）虚列培训费支出3.12万元；

（二）结余资金未及时上缴财政9.23万元；

（三）报账不及时13.99万元；

（四）来款长期挂账未及时清理901.29万元；

（五）未及时清退工程质量保证金46.00万元；

（六）无公函接待9.08万元。

三、审计处理情况及审计建议

 上述问题，沾益区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。针对虚列培训费支出问题，责成德泽乡人民政府追回虚列的培训费支出3.12万元并上交省级财政；针对结余资金未及时上缴财政问题，责成德泽乡人民政府将9.23万元沉淀资金上缴省级财政；针对报账不及时问题，责成德泽乡人民政府对未报账现金13.99万元与相关人员进行核实清理，并及时办理财务移交手续，确保做到账实相符；针对往来款长期挂账未及时清理问题，要求德泽乡人民政府对长期挂账的往来款项进行核实清理；针对未及时清退工程质量保证金问题，要求德泽乡人民政府应对质保金进行清理核实，及时退还工程质量保证金，对经清理核实确实无法退还的保证金，按规定清理收缴区财政；针对无公函接待问题，要求德泽乡人民政府在今后的公务接待中应当严格执行公务接待的相关规定，对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

针对审计发现的问题，区审计局提出以下建议：一是加强预算执行管理和往来款项清理，确保预算收入应收尽收，应缴尽缴，避免资金闲置浪费；二是建立健全财务管理制度，严格财务报销程序和手续，确保资金使用安全、合规；三是建立公务接待、会议、培训、差旅等支出管理办法，结合实际制定本乡相关规定，严格相关费用的报销审批、审核程序，杜绝超范围、超标准、虚假报销等违规行为的发生；四是加强对财务及其他相关人员的学习培训，增强财经法纪意识，提高业务素质。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，德泽乡人民政府认真进行了整改。对于虚列培训费支出问题，德泽乡人民政府已将该笔资金3.12万元追回并于2023年8月上缴省级财政；对于结余资金未及时上缴财政问题，德泽乡人民政府已于2023年8月将结余沉淀资金9.23万元上缴省级财政；对于报账不及时问题，德泽乡人民政府认真进行了整改，对相关人员提供的票据经乡长办公会议对其合法有效进行了确定，并于2023年5月报账核销4.77万元，对无法提供合法有效票据部分9.22万元相关人员已于2023年5月退还至德泽乡财政所账户，并于2023年6月完成了财务手续的移交；对于往来款长期挂账未及时清理问题，截至2023年8月，已完成清理往来款项44笔427.10万元，仍有20笔474.19万元往来款项正在清理核实中；对于未及时清退工程质量保证金问题，德泽乡已于2023年8月整改完毕，其中：退还质量保证金41.00万元；核实后无法退还的质量保证金5.00万元于2023年8月缴入区财政；对于无公函接待问题，德泽乡修订完善了《德泽乡公务接待规定》，进一步规范了公务接待费支出的管理。