根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和曲靖市沾益区人民政府的安排，曲靖市沾益区审计局派出审计组，自2022年5月20日起对曲靖市沾益区自然资源局负责建设的沾益区盘江镇小后所等4个村土地整治（提质改造）项目竣工决算实施了审计。

一、基本情况

沾益区盘江镇小后所等4个村土地整治（提质改造）项目位于盘江镇龙凤村、方城社区、谭家营、小后所四个村（社区）。建设规模302.2719公顷（开发174.6624公顷、整理127.6095公顷）。项目实施后预计新增耕地面积156.8309公顷，新增耕地率51.95%。

该项目于2021年7月5日开工，2022年4月30日完成施工建设，2022年5月13日完成区级初验，沾益区自然资源局于2022年6月初出具了项目竣工报告。

审计结果表明，沾益区盘江镇小后所等4个村土地整治（提质改造）项目履行了建设管理程序，执行了建设管理制度，财务管理基本规范，但审计也发现该项目进度严重滞后，建设单位及施工单位未全面履行合同约定的问题。

二、审计发现问题

（一）项目建设进展缓慢。

（二）建设单位及施工单位未全面履行合同。

（三）竣工财务决算报告编制不准确。

三、审计发现问题的处理及建议

对审计发现的问题，沾益区审计局已按相关法律法规出具审计报告，对于项目建设进展缓慢的问题，责成建设单位加强项目管理，加大项目推进力度，推进项目建设按工期计划执行；对于建设单位及施工单位未全面履行合同的问题，责成该项目建设单位、施工单位全面履行自己的义务，全面履行合同；对于竣工财务决算报告编制不准确的问题，责成曲靖市沾益区土地收购储备中心按照规定编制准确、完整的竣工决算报告。

针对审计发现的问题，沾益区审计局提出了审计建议：

（一）加强项目的管理与控制，尤其是进度控制。规划制定科学合理的项目工期。

（二）按照合同约定全面履行义务。

（三）加强对项目参与单位的管理。

四、审计发现问题的整改情况

曲靖市沾益区自然资源局对此次审计发现的问题进行了逐一整改，并向区审计局提交了审计发现问题的整改情况报告，督促项目监理方、施工方按照审计报告的处理意见履行了各自的职能职责；积极筹措资金支付下欠工程款；调整了该项目竣工决算财务报告。