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曲靖市沾益区惠盛粮油购销有限责任公司关于审计发现问题整改落实情况的公告

文章来源:       作者:         发布时间: 2020/9/11 10:20:53       点击数: 1541

根据曲靖市沾益区纪委、组织部召开的区属国有企业负责人座谈会会议要求、《曲靖市沾益区审计局审计报告》(沾审企报〔2020〕5号)提出问题及处理意见,公司及时召开班子成员及相关人员会议,公司负责人、财务负责人做检讨,所有人员深刻反思、总结出现问题的原因。组织班子成员及相关人员学习《会计法》、《小企业会计准则》、《曲靖市沾益区党政机关国内公务接待管理实施细则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规及相关文件精神,及时制定整改清单、整改方案,明确整改时限及整改科室和落实责任人。整改落实工作于2020年9月1日完成,现将整改落实情况公告如下:

一、关于无形资产未按年摊销,导致资产不实,虚增利润的问题

曲靖市沾益区惠盛粮油购销有限责任公司拥有使用权的141370.09平方米土地,为原国有企业改革改制时取得的划拨土地,于2009年9月17日重新办理土地出让手续,使用年限分别为工业用地50年,住宅用地70年,公司从土地初始入账至2019年12月份没有进行无形资产摊销。按照使用年限作为摊销期限,年应记入无形资产摊销费用150257.22元,2009年9月至2019年12月累计124个月,累计应摊销1552657.94元,公司没有对无形资产进行摊销,导致2009年至2019年12月少记成本费用1552657.94元,虚增利润1552657.94元。

针对以上问题,我公司已于2020年8月31日对2009年9月至2019年12月累计124个月,累计应摊销未摊销的1552657.94元无形资产摊销费用,进行补摊销。并按照无形资产摊销相关规定,自2020年起按平均摊销法每年对公司无形资产进行摊销。

二、关于业务接待费控制不严,报销手续不符合规定的问题

公司2018年列支业务接待费62002.00元,2019年列支业务接待费46831.00元,均无公函,未说明事由,接待对象、人数、陪同人员。

针对以上问题,我公司已于9月1日依据曲靖市沾益区委办公室、曲靖市沾益区人民政府办公室《关于印发<曲靖市沾益区党政机关国内公务接待管理实施细则>的通知》(沾办发〔2017〕66号)和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定,制定了《曲靖市沾益区惠盛粮油购销有限责任公司业务接待管理办法》进一步规范公司业务接待及报销流程,并在今后业务接待过程中严格执行。

 

                                                                            曲靖市沾益区惠盛粮油购销有限责任公司

                                                                    2020年9月11日