曲靖市沾益区审计局关于沾益区本级2017年度预算执行及财政决算草案编制情况的审计结果公告

2018年第61号(总第184号)

二零一八年十一月八日公告

    根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，曲靖市沾益区审计局自2018年4月9日至2018年6月29日，对曲靖市沾益区本级2017年度预算执行及财政决算草案编制情况进行了审计。

    一、基本情况

    (一)预算执行总体情况

    2017年财政收入总计318856万元，支出总计318848万元，年终结余8万元。

    2017年政府性基金预算收入总计16291万元，支出合计13263万元，年终结余3028万元。

    2017年国有资本经营预算收入总计1690万元，支出总计1690万元。

    2017年社会保险基金收入总计162024.22万元，支出完成106282.95万元，年终结余55741.27万元。

    (二)部分财政事项管理情况

    2017年收回存量资金7852.33万元;拨入扶贫项目资金5272.03万元，项目资金支出5272.03万元。

    (三)决算草案编制情况

    根据沾益区财政局提供的区本级决算草案报表反映，2017年一般公共预算收入为调整预算数的100%;支出为调整预算数的112.92%。区本级转移性收入(上级补助收入)175392万元。调入资金28810万元。

    (四)财政局机关经费收支情况

    财政局机关2017年收入总计2022.04万元，支出1844.85万元，年末累计结余177.19万元。“三公”经费支出15.55万元，较2016年下降32.51%。

    审计结果表明，沾益区财政局 2017年能落实财政政策，财政运行总体平稳。预算编制、预算批复、决算编制能够按照规定程序进行，预算调整均经本级人大批准。但在非税收入管理、往来款管理、结余结转资金管理、预算资金拨付、借款管理、项目库建设管理等方面还存在一些问题。

    二、审计发现问题

    (一)非税收入未按规定及时、足额缴入国库5443.30万元;

    (二)往来款长期挂账126.70万元;

    (三)财政预算外专户管理资金结余240.67万元未收回统筹安排;

    (四)无预算指标拨款支出21.19万元;

    (五)沾益区财政局违规对外借款300.00万元，沾益区花山街道办事处挪用产业发展借款300.00万元;

    (六)滞留上级专款51778.31万元;

    (七)项目库管理未落实到位。

    三、审计处理处罚情况及建议

    对上述问题，沾益区审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。针对问题(一)，责令沾益区财政局将应缴未缴非税收入5443.30万元缴入国库;针对问题(二)，责令沾益区财政局查明原因，及时清理长期挂账的往来款项，盘活财政资金;针对问题(三)，责令区财政局将结余资金240.67万元缴入预算统筹安排;针对问题(四)，责令沾益区财政局及时改正，严格执行“收支两条线”预算管理;针对问题(五)，责令沾益区财政局及沾益区花山街道办事处追回300.00万元财政借款;针对问题(六)，责令沾益区财政局及时拨付滞留的上级专款;针对问题(七)，建议沾益区财政局加大统筹力度，将项目库的建设管理落实到位。

    针对此次审计，沾益区审计局建议：加强非税收入管理，非税收入按时足额缴库;对账户资金的往来款进行清查，盘活财政存量资金;建立财政结余结转资金定期清理机制，压缩结余结转资金规模，杜绝资金的闲置浪费;严格执行《中华人民共和国预算法》的规定，避免再次出现无指标拨款、滞留专款等问题;严格控制新增财政对外借款，加强对借款的监督;加大项目库宣传力度，严格按照上级文件规定履行建设管理职责。

    四、审计发现问题的整改情况

    截至2018年10月，沾益区财政局已对审计查出问题做出如下整改：

    (一)针对非税收入未按规定及时、足额缴入国库的问题，已将未及时缴库非税收入544330万元缴入国库;

    (二)针对往来款长期挂账的问题，沾益区财政局已组织相关科室到企业和乡镇进行清理核实，待清理核实结束后，做收回处理，如无法收回，则将向区政府报请豁免;

    (三)针对财政预算外专户管理资金结余240.67万元未收回统筹安排的问题，已于2018年10月31日将该笔款项缴入国库;

    (四)针对无预算指标拨款支出21.19万元的问题，已做账务处理整改;

    (五)针对沾益区财政局违规对外借款，花山街道办事处挪用产业发展借款的问题，沾益区财政局和区投融资开发公司将督促花山街道进行整改，区投融资开发公司已向花山街道办事处发出催收款通知书，要求按合同偿还本金及利息。

    (六)针对滞留上级专款的问题，截至2018年9月，已拨23207.06万元，有28571.25万元尚未拨付;

    (七)针对项目库管理未落实到位的问题，沾益区财政局表示，将按照相关规定逐步充实项目储备，编制项目实施规划，严格按照项目库要求的申报要素申报项目。