曲靖市沾益区投融资开发有限责任公司2017年度资产负债损益及经营管理情况审计结果

2018年第55号（总第178号）

二零一八年十一月七日公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，曲靖市沾益区审计局派出审计组，自2018年5月9日至5月20日，对曲靖市沾益区投融资开发有限责任公司2017年度资产负债损益及经营管理情况进行了审计。

一、基本情况

曲靖市沾益区投融资开发有限责任公司是经曲靖市沾益区人民政府批准，公司成立于2000年4月27日，原名沾益区投融资担保有限责任公司，2016年更名为曲靖市沾益区投融资开发有限责任公司。2017年末公司国有资产注册资本14845万元。公司共有事业人员2人，合同制人员6人，其他人员2人。2017年末，公司共开设银行存款账户10个，存款余额合计831.47万元。

(一)资产负债情况。2017年资产总额75522.75万元，负债总计64628.45万元，所有者权益总计10894.303万元。

 (二)损益情况。2017年经营收入合计60.20万元，经营支出合计854.58万元，利润总额-776.56万元。

审计结果表明，投融资开发公司建立了相应的财务内控管理制度，会计核算基本符合《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的要求，会计资料基本真实地反映了2017年度的资产负债损益情况。但还存在违规列支财政和其他部门车辆经费，往来款项长期挂账，违规担保造成国有资产损失风险、无依据调度借款资金用于平衡财政、长期股权投资未反映投资收益等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）违规列支其他部门车辆经费7.67万元。

（二）往来款项长期挂账4213.18万元。

（三）2016年、2017年两年将借款资金调入预算18000万元。

（四）违规为私营企业提供反担保2900万元。

（五）投融资担保公司2016年结转长期股权投资6980万元，除入股曲靖市中小企业开发投资有限责任公司300万元反映投资收益，其余长期股权投资均未反映投资收益。

（六）固定资产账面资产与实际拥有和管理的资产不符，每年计提折旧金额较大，造成所有者权益亏损较大。

（七）内部控制制度不完善。

（八）购买债权存在风险。2016年出资50万元购买农行不良资产，收回12.25万元，未收回的债权存在难以收回风险。

三、审计处理意见及建议

针对审计发现的问题，曲靖市沾益区已按相关法律法规出具审计报告。对违规列支其他部门车辆经费7.67万元的问题，建议公司自行整改，不得在成本中列支不属于公司的支出；往来款项长期挂账4213.18万元的问题，由投融资开发公司自行进行清理，清理核实情况报请区委政府、国资局按规定审批处理，并调整相关账务；2016年、2017年两年将借款资金调入预算18000万元的问题，建议投融资开发公司协调财政及时归还调用的资金；对违规为私营企业提供反担保2900万元的问题，由投融资开发公司按计划追偿；投融资担保公司2016年结转长期股权投资6980万元，除入股曲靖市中小企业开发投资有限责任公司300万元反映投资收益，其余长期股权投资均未反映投资收益的问题，建议投融资开发公司对长期股权投资确认相关损并按相关会计准则要求编制相关损益明细表详细反映投资损益；固定资产账面资产与实际拥有和管理的资产不符，每年计提折旧金额较大，造成所有者权益亏损较大的问题，建议区投融资开发公司清理公司资产，对不在公司使用的车辆清理收回或转移到具体使用单位，对其他公益性资产今后不得纳入固定资产范围；内部控制制度不完善的问题，建议完善内控制度；购买债权存在风险的问题，建议投融资开发公司自行整改，在今后确认购买相关债权时应评估相关风险，谨慎购买。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，曲靖市沾益区投融资开发有限责任公司正在整改。