根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，沾益区审计局派出审计组，自2021年3月至5月，对沾益区政务服务管理局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

曲靖市沾益区政务服务管理局是区人民政府工作组成部门，为正科级行政机构，机构改革后，加挂区行政审批局、区公共资源交易管理局牌子，下设区行政审批服务中心、区公共资源交易中心两个事业单位，9个内设科室。全局核定编制49个，其中行政编制6个，事业编制43个，截止2020年末实有干部职工54名，其中行政人员11人，事业人员43人。公务用车1辆。

收支情况：年初结转资金2.90万元；本年收入863.19万元，支出863.62万元，年末累计结转2.47万元

“三公”经费支出情况：公务接待费支出1.77万元，较2019年3.31万元减少1.54万元，下降46.64%；公务用车运行维护费1.49万元，较2019年1.52万元减少0.03万元，下降1.94%；

会议、培训费支出情况：会议费6.18万元较2019年5.84万元增加0.34万元，上涨5.79%；培训费0.09万元较2019年3.01万元减少2.92万元，降低97.02%。

    审计结果表明，沾益区政务服务管理局2020年预算执行基本能按相关规定执行。但也存在违规发放考勤奖，虚列会议费和培训费套取财政资金用于职工食堂伙食补助，未参加政府采购，往来款长期挂账未清理，报销不规范、会计资料不完整等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）违规发放考勤奖10.02万元

（二）购置固定资产未参加政府采购0.5万元

（三）往来款长期挂账6.71万元

（四）单据报销不规范、会计资料不完整涉及1.84万元

三、审计发现问题的处理意见及建议

针对审计发现的问题，沾益区审计局已按相关法律法规出具审计报告。对违规发放考勤奖问题,责令沾益区政务服务管理局对涉及的在职在编公务员、事业单位人员进行清退，清退金额为发放金额的一半，共计3.61万元上缴省财政；对购置固定资产未参加政府采购问题，沾益区政务服务管理局应认真整改，购置固定资产必须按照规定办理政府采购相关手续；对往来款长期挂账问题，责令沾益区政务服务管理局立即清理，杜绝长期挂账的行为发生，经清理无法退还的应付款项作为结余结转资金上缴区财政；对单据报销不规范、会计资料不完整问题，沾益区政务服务管理局应立即整改，进一步规范报销制度，杜绝出现此类问题发生。

对以上问题，区审计局建议区政务服务管理局严格执行中央八项规定、 “六项禁令”及相关津贴补贴规定；严格遵守行政单位财务规则，加强对往来款项的管理；规范财务报销制度，严格审核报销单据。

    四、审计整改情况

1. 针对违规发放考勤奖问题，清退金额3.61万元，已上缴省财政。

2.针对购置固定资产未参加政府采购问题，认真组织学习了《行政单位国有资产管理暂行办法》、《中华人民共和国政府采购法》对所需采购的资产严格按照规定采购。

3.往来款长期挂账的问题，已清理清退资金3.32万元，无法清退及其他应当清退上缴财政的资金0.3万元，共计已上缴区级财政3.69万元。

4.针对单据不规范、会计资料不完整问题，沾益区政务服务管理局修订了《曲靖市沾益区政务服务管理局财务管理制度》，组织财务人员认真学习财务相关专业技术知识，今后对不真实、不合法的原始凭证予以退回不予报销。